Лизинг для ИП на выгодных условиях

Финансовая аренда и дальнейшая возможность выкупить основные средства, необходимые для работы, делают лизинг привлекательным инструментом. Рассмотрим выгоды, нюансы и негативные стороны сделки.

Что такое лизинг для ИП простыми словами

Лизинг – это способ получить в пользование дорогостоящий объект, не прибегая к кредитованию. Предприниматель не является собственником этого объекта, но распоряжается им по своему усмотрению. По сути это аренда, после которой можно выкупить предмет сделки.

Например, в автопарке сельскохозяйственного предприятия нет зерноуборочного комбайна. Техника такого рода стоит очень дорого, предприятие не может изъять из оборота такое количество денег. Кредит не всегда доступен, поскольку ИП уже может быть закредитовано. Чтобы выйти из ситуации, обращаются к лизингодателю – фирме, которая закупает технику под его запрос. Сельхозпредприятие берет в лизинг комбайн, производит уборку урожая, после чего может выкупить технику.

Лизинг выгоден всем участникам сделки. ИП имеет в распоряжении комбайн без больших вложений. Лизинговая компания зарабатывает на плате за предоставление техники и продаже, пользуясь выгодами, как оптовый клиент продавца. Производитель или импортер комбайна получает возможность увеличить объем продаж.

Плюсы и минусы лизинга для ИП

Это более доступная альтернатива кредитованию. У ИП возникают проблемы с одобрением кредитов - трудно подтвердить платежеспособность и надежность, особенно в части долгосрочных кредитов. Используя лизинг, ИП получает массу преимуществ:

1. Умеренная сумма ежемесячных платежей, в сравнении с кредитованием. Достигается за счет отсутствия банковских процентов. Прибыль, которую закладывает лизинговая компания, ниже, чем у банка.
2. Можно оформить на срок, обусловленный производственной необходимостью. Кредит привязан к стоимости объекта, и сокращение срока приводит к увеличению ежемесячных платежей.
3. Небольшой пакет документов. При кредитовании часто требуется бухгалтерская отчетность, которую предприниматели вести не обязаны. Лизинг отличается более лояльным подходом к клиенту. По сути, ИП проверят на благонадежность, как обычного контрагента, а не как потенциального заемщика.
4. Возможность приобрести б/у транспорт и оборудование. В отличие от банка, который кредитует в основном для покупки новых объектов, лизингодатель может использовать объект несколько раз, после чего продать их предпринимателю.
5. Отсутствие дополнительного обеспечения. В качестве залога выступает непосредственно предмет сделки.
6. Сохранность имущества. Предмет лизинга – собственность лизингодателя, которая находится у него на балансе. В случае претензий со стороны кредиторов предприниматель не теряет право использования.

Недостатки лизинга следуют из его преимуществ. ИП не сможет менять свойства предмета лизинга (перекрасить автомобиль или сделать перепланировку помещения) без согласия лизингодателя. Также потенциально возможное банкротство лизинговой компании повлечет за собой изъятие предмета сделки.

Имущество конфискуют, если не вносить платежи вовремя. Но этот риск присутствует и при кредитовании, и в арендных отношениях.

Условия лизинга для ИП

Может ли ИП взять лизинг? В России это процесс регулирует закон от 29.10.1998 N 164-ФЗ. Он определяет, что все участники сделки могут быть как физическими, так и юридическими лицами. Это значит, что ИП может использовать этот финансовый инструмент наряду с организациями, имеющими статус юридического лица. Лизингодателем тоже может быть ООО или ИП.

Стандартное оформление сделки – это трехсторонний договор купли-продажи, который заключают продавец, лизинговая компания и получатель. Между последними двумя участниками заключается дополнительно договор лизинга, где могут быть прописаны условия для покупки в будущем. Предмет сделки передают по акту приема-передачи.

ИП может использовать объект сам, а потом сдать его в сублизинг, если лизинговая компания согласна. С третьим лицом заключается договор сублизинга. Таким образом, ИП, как пользователь лизинговых услуг, может не только экономить на выплате кредита, но и зарабатывать, предоставляя объект в пользование третьим лицам.

Как оформить лизинг на ИП

Необходимо связаться с 3-4 фирмами и уточнить условия, дают ли они лизин предпринимателям. Стандартные условия получения:

• зарегистрированное ИП;
• безубыточная деятельность от 3 месяцев;
• отсутствие судебных тяжб, блокировки расчетного счета, задолженности по налогам, прочих рисков, связанных с банкротством.

Детали сделки нужно обсуждать непосредственно с выбранной компанией. Может потребоваться банковская выписка или годовая отчетность. Перед началом сотрудничества важно найти реальные отзывы и убедиться в том, что именно этот партнер предлагает лучший вариант.

Что можно купить в лизинг на ИП

Основные категории, которые можно взять в лизинг:

• транспорт,
• оборудование,
• недвижимость;
• другое движимое и недвижимое имущество.

Чаще всего в лизинг берут легковые и грузовые автомобили. Это самая востребованная единица в работе ИП. Можно взять авто для представительских нужд, грузовик для транспортной компании, спецтехнику на производство.

Оборудование включает в себя весь спектр офисной техники и оборудование для ИТ-сферы. Это плоттеры, 3D-принтеры, сервера, другое дорогостоящее железо и программное обеспечение. Также предоставляют медицинское оборудование, станки для деревообработки и лесозаготовки, оборудование для производства бумаги, стекла, пластика и для других видов промышленности.

Под недвижимостью понимают лизинг крупной офисной площадки, складские помещения, производственные площади. Для ИП лизинг выгодно отличается от аренды возможностью последующего выкупа. А от ипотечного кредитования – лояльным подходом к финансовой устойчивости.

Нельзя брать в лизинг:

• участки земли,
• леса, водоемы и другие природные объекты,
• памятники архитектуры и здания, представляющие культурную и историческую ценность;
• отходы производства;
• драгоценные металлы и камни;
• продукты питания;
• другие объекты, которые не является имуществом.

Перечень разрешенных объектов достаточно обширный. Лизинг подходит как для расширения существующего ИП, так и для нового игрока на рынке.

Можно ли взять лизинг на новое ИП

Бывают случаи, когда действующий бизнес переоформляют на новое ИП. Возникает вопрос, как взять лизинг ИП с нуля. Стандартное требование лизинговой компании – ИП должно проработать не менее года. Иногда рассматривают бизнес-клиентов с полугодовым «стажем». Если нет 6 месяцев, для начинающих ИП можно подобрать партнера, который согласится на сделку при наличии поручителя.

Предпринимателю нужно поработать самостоятельно, показать положительный финансовый результат. Лизингодатель должен убедиться в следующем:

• бизнес прибыльный и стабильный;
• ликвидность продукта высокая (его легко продать);
• бизнесмен готов предоставить дополнительные гарантии (например, поручителя).

В отдельных случаях крупные банки могут заключать сделки с ИП, работающим 3 месяца. Следует обращаться в коммерческие банки и крупные компании, которые давно на рынке.

Если ИП недавно зарегистрировано либо оборотов по счёту нет, а также нет возможности привлечь поручителя, можно оформить в лизинг легковые и автомобиль либо спецтехнику. При этом лизинговая компания запросит увеличенные первый взнос по сделке – минимум 15% от стоимости, а в большинстве случаев порядка 25-30%. В ситуации с новым ИП оформление лизинга возможно при тщательной оценке клиента службой безопасности и получении положительного решения.

Особенности лизинга для ИП на УСН

УСН предусматривает оплату фиксированного процента от оборота (Доходы) или от базы налогообложения (Доходы – Расходы), а также освобождение от НДС. Для оптимизации налогообложения предпринимателю выгоднее всего заключить сделку, где все партнеры не являются плательщиками НДС. Но бывают случаи, когда НДС избежать не удается.

Финансовая аренда с НДС

У ИП-лизингополучателя появляется право возместить НДС после выкупа имущества. С 2021 года ставка НДС по лизинговым операциям – 20%. По общему правилу ИП на УСН не платят НДС. В качестве исключения ИП может выставить НДС своему покупателю, если речь идет о крупном контракте. Этот НДС нужно уплатить в бюджет и подать декларацию. Возникает резонный вопрос: можно ли входящим НДС от покупки в лизинг перекрыть налог, единоразово выставленный покупателю?

Судебная практика в этом вопросе противоречива. Суды занимают обе стороны. В законодательстве не прописано право зачесть НДС стороне, которая плательщиком этого налога не является. Даже если выручка, включающая НДС, будет получена исключительно с помощью предмета лизинга, это не будет основанием возместить НДС. Право придется отстаивать в суде, но есть вероятность проиграть дело.

УСН

Положительный момент заключается в том, что ИП на УСН «Доходы – Расходы» может включить входящий НДС в сумму расходов. Лизинговые платежи также относят на расходы (п.п.4 п. 1 ст. 346.16 НК РФ).

Выкупные платежи следует учитывать отдельно. Они тоже признаются доходами. Базу налогообложения можно уменьшить в том налоговом периоде, когда предприниматель получит предмет договора в собственность. Для режима УСН Доходы статус плательщика НДС и объем расходов значения не имеют.

Другие налоги

В п. 7 ст. 378.2 НК РФ предусмотрен перечень недвижимости, за которую ИП на УСН платят имущественный налог. В основном это торговые и офисные центры. Если лизинг касается недвижимости, необходимо проверить ее на предмет уплаты налога. В остальных случаях упрощенцы имущественный налог не платят.

Обязанность уплачивать транспортный налог следует из условий договора. Платит та сторона, на которую зарегистрирован транспорт, чаще это лизингополучатель. Иногда лизингодатель оставляет авто у себя на балансе. Тогда он обязан сдавать отчет, рассчитывать и перечислять налог. Вероятнее всего эти расходы будут включены в лизинговые платежи. Поэтому прямо или косвенно транспортный налог ИП в лизинге придется заплатить.

Исключение составляют:

• морские и речные суда;
• сельскохозяйственная техника;
• плавучие платформы;
• иные транспортные средства согласно НК РФ.

Полный перечень и условия освобождения от транспортного налога содержит п. 2 ст. 358 НК РФ.

Финансовый лизинг – удобный инструмент в работе ИП. С его помощью можно успешно расширить бизнес, не отягощая его документами и отчетностью, которые запрашивают кредиторы.